Guide du calcul retraite pour salarié et auto entrepreneur en 2024

En tant qu’entrepreneur ou salarié, comprendre le calcul de sa future retraite est devenu un enjeu majeur, particulièrement en 2024 avec les récentes réformes. Dans cet article, nous allons décortiquer ensemble les mécanismes de calcul pour vous permettre d’anticiper sereinement cette étape importante de votre vie professionnelle.

Les fondamentaux du calcul de la retraite en 2024

Le système de retraite français repose sur plusieurs piliers qu’il est essentiel de comprendre. Pour les salariés comme pour les auto-entrepreneurs, le montant de la pension dépend principalement de trois facteurs :

Le nombre de trimestres cotisés

Le revenu moyen de référence

L’âge de départ à la retraite

Spécificités pour les salariés

Pour les salariés, le calcul de la retraite de base s’effectue selon la formule suivante : Salaire annuel moyen × Taux de pension × (Durée d’assurance / Durée de référence)

Le salaire annuel moyen est calculé sur les 25 meilleures années de carrière. En 2024, quelques points clés à retenir :

L’âge légal de départ est désormais fixé à 64 ans

La durée de cotisation requise est de 172 trimestres pour une retraite à taux plein

Le taux de pension maximal est de 50% du salaire de référence

Le cas particulier des auto-entrepreneurs

Les auto-entrepreneurs doivent être particulièrement vigilants car leur retraite dépend directement de leur chiffre d’affaires déclaré. Les cotisations sont calculées selon un pourcentage du CA :

22,2% pour les activités de vente

22,4% pour les prestations de services commerciales

22,4% pour les activités libérales

Les stratégies d’optimisation pour 2024

Pour maximiser votre future pension, plusieurs leviers sont actionnables :

Pour les salariés :

Racheter des trimestres manquants

Cotiser à des régimes complémentaires

Négocier des augmentations de salaire stratégiques

Pour les auto-entrepreneurs :

Optimiser sa déclaration de chiffre d’affaires

Envisager un changement de statut si pertinent

Souscrire à une assurance retraite complémentaire

Les outils de simulation et de calcul

En 2024, plusieurs outils officiels permettent d’estimer votre future retraite :

Le site info-retraite.fr

Le simulateur M@rel

L’application mobile « Mon compte retraite »

Impact de la réforme 2023 sur les calculs

La réforme de 2023 a introduit des changements significatifs qui impactent les calculs en 2024 :

Modification de l’âge légal de départ

Evolution des périodes de référence

Nouveau système de décote/surcote

Conseils pratiques pour optimiser sa retraite

Au-delà des calculs, voici des actions concrètes à mettre en place dès maintenant :

Vérifier régulièrement son relevé de carrière

Anticiper les périodes de transition professionnelle

Diversifier ses sources de revenus futurs

Constituer une épargne complémentaire

Dernières recommandations

Le calcul de la retraite n’est pas une science exacte, mais une planification rigoureuse permet d’aborder cette étape avec sérénité. N’hésitez pas à faire appel à un conseiller spécialisé pour affiner votre stratégie et optimiser vos droits à la retraite.

Pensez à mettre à jour vos calculs régulièrement et à adapter votre stratégie en fonction des évolutions législatives. Votre retraite se construit tout au long de votre carrière, et chaque décision compte pour assurer votre avenir financier.